Проводки комиссии банка и взноса наличными при открытии нового расчетного счета
Здравствуйте! Мы - ООО на ТСНО, был открыт новый расчетный счет в другом банке. Из кассы было выдано руководителю по РКО 5 000 руб.: 1500 руб. - комиссия банка, 3500 руб. - взнос на расчетный счёт. Подскажите, пожалуйста, можно ли было израсходовать деньги из кассы на указанные цели, полученные от покупателей, т.е. розничную выручку? Или нужно было сначала внести 3500 руб. как займ от руководителя, сделать договор займа между физ. лицом (руководитель) и нашим ООО, а деньги на банк. комиссию можно было израсходовать из наличной выручки?
Проводки будут следующие:
Д 50 К 62 10 000 - поступила выручка от покупателя
Д 50 К 66 3 500 - поступили деньги от руководителя (займ) для последующего зачисления на р/сч
Д 51 К 50 5 000 - взнос наличными в банк
Д-т 76 К-т 51 1 500 услуги Банка
Д-т 91.2 К-т 76 1 500 отнесение расходов на услуги банка к прочим расходам, принимаемым для целей н/обл
или сразу
Д 91.2 К 51 1 500
Особенно интересуют выделенные проводки. Заранее спасибо!
Проводки будут следующие:
Д 50 К 62 10 000 - поступила выручка от покупателя
Д 50 К 66 3 500 - поступили деньги от руководителя (займ) для последующего зачисления на р/сч
Д 51 К 50 5 000 - взнос наличными в банк
Д-т 76 К-т 51 1 500 услуги Банка
Д-т 91.2 К-т 76 1 500 отнесение расходов на услуги банка к прочим расходам, принимаемым для целей н/обл
или сразу
Д 91.2 К 51 1 500
Особенно интересуют выделенные проводки. Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Из кассы было выдано руководителю по РКО 5 000 руб.: 1500 руб. - комиссия банка, 3500 руб. - взнос на расчетный счёт. Подскажите, пожалуйста, можно ли было израсходовать деньги из кассы на указанные цели, полученные от покупателей, т.е. розничную выручку?Вы выдаете руководителю деньги под авансовый отчет для оплаты комиссий при открытии р/с. (или вы его уже открыли 🤔, тогда взнос нал.выручки)
УКАЗАНИЕ ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У
...юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, ..., за исключением следующих целей: ...
- выдачи наличных денег работникам под отчет;Цитата: Проводки будут следующие:Д 50 К 62 10 000 - поступила выручка от покупателяД 71 К 50 5 000 - выданы деньги подотчетД 51 К 71 5 000 - внесены деньги для оплаты комиссий на новый р/сД 91.2 К 51 1 500 - комиссия на новом р/с -
Добрый день!
См. Указание Центробанка от 07.10.13 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».
Среди целей, на которые возможно тратить выручку из кассы - оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ и услуг.
Банковская комиссия - это оплата услуг банка.
Поэтому достаточно Д51 К50. -
Спасибо, т. е. не нужно делать выдачу подотчетному лицу? А по поводу взноса на р/сч, получается это займ, и для того чтобы руководитель мог внести на новый расчетный счет денежные средства, он должен оформить займ и внести эти деньги сначала в кассу, т.к. нельзя расходовать на это наличную выручку, верно?
